Короткий ответ — да, ИП из Казахстана вправе сдавать автомобиль в аренду в России. Такая схема законна, но она отличается от стандартной аренды внутри Казахстана. Здесь важно учитывать трансграничный характер сделки: требования к документам, налогообложению и применению международных соглашений.
Ниже — разбор ключевых моментов.
ОКЭД: какие коды подойдут
Для деятельности по аренде транспортных средств используются следующие ОКЭД:
- 77111 — аренда и сдача в аренду автомобилей и легких автотранспортных средств
- 77121 — аренда грузовых автомобилей
Выбор зависит от типа транспорта, который вы передаете в аренду. Дополнительных специальных кодов для работы с РФ не требуется.
Документы для аренды автомобиля в РФ
Чтобы арендатор в России мог легально эксплуатировать автомобиль, а вы — корректно учитывать доходы в Казахстане, необходимо оформить стандартный пакет документов:
1. Договор аренды транспортного средства:
- без экипажа — если вы передаете только автомобиль;
- с экипажем — если вместе с авто предоставляется водитель или услуга перевозки.
2. Акт приема-передачи автомобиля;
3. Страховой полис;
4. Ежемесячные акты аренды — для подтверждения оказания услуги и дохода.
Документы оформляются с учетом того, что арендодатель — ИП из РК, а автомобиль используется на территории РФ.
Налоги и доходы: где и как платить
Доход от аренды автомобиля ИП в любом случае отражает в налоговом учете в Казахстане. С него уплачивается налог в рамках выбранного налогового режима.
Если автомобиль фактически используется в России, такой доход может быть квалифицирован как доход из источника в РФ. Между Республикой Казахстан и Российской Федерацией действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Оно предусматривает два возможных сценария:
- зачет налога, удержанного в РФ, при уплате налога в Казахстане;
- уплата налога только в Казахстане — при выполнении определенных условий.
Конкретный порядок зависит от условий договора аренды, статуса арендатора и фактических обстоятельств сделки. На практике такие ситуации лучше разбирать индивидуально с налоговым консультантом.
Какой налоговый режим выбрать в РК
ИП, сдающий автомобиль в аренду, может применять разные режимы налогообложения. На практике чаще всего рассматривают два варианта.
Спецрежим для самозанятых (планируется с 2026 года)
Подходит, если в аренде 1–2 автомобиля и доходы невысокие.
Ориентировочные параметры по проекту налоговой реформы:
- лимит дохода — около 300 МРП в месяц (1 179 600 тенге в 2025 году);
- ставка налога — 4%;
- отсутствие деклараций — учет и уплата налога осуществляются через мобильное приложение.
Подробнее о том, как стать самозанятым в Казахстане, рассказали в этой статье.
Упрощенный СНР для ИП
Оптимален, если аренда — регулярная деятельность, а доход превышает лимиты режима самозанятых.
Основные условия:
- налог — от 2 до 6%, конкретная ставка определяется маслихатом региона;
- одна упрощенная форма отчетности;
- с 2026 года этот режим заменяет прежнюю «упрощенку».
Итог
ИП из Казахстана может законно сдавать автомобиль в аренду в России. Ключевые задачи — правильно выбрать ОКЭД, оформить договор и документы, а также заранее определить налоговые последствия с учетом международного соглашения. При трансграничных сделках ошибки в деталях обходятся дорого, поэтому расчеты и структуру договора лучше продумывать заранее.
Для ведения бухгалтерского и налогового учета рекомендуем использовать решения 1С. В программах 1С все документы, информация о контрагентах, платежах — вся необходимые сведения хранятся в одном месте. Протестируйте решения 1С бесплатно на своих данных: оставьте заявку на сайте и наши консультанты помогут вам подобрать ПО для вашего бизнеса.
