Как открыть ТОО в Казахстане: пошаговая инструкция

Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) — один из способов официально вести коммерческую деятельность в Казахстане. Такой формат выбирают, когда планируют масштабировать бизнес, сотрудничать с другими компаниями, нанимать сотрудников и защитить личные активы (в отличии от ИП, которое несет ответственность по долгам своим имуществом).

Для небольших проектов может быть проще зарегистрировать индивидуальное предпринимательство (ИП), но если вы в будущем хотите расширять бизнес, ТОО — более подходящий вариант. Разбираемся, как открыть ТОО в Казахстане, что потребуется для регистрации и какие нюансы стоит учитывать на старте.

Шаг 1. Подготовительный процесс

Прежде чем подавать документы, важно определить, как будет работать компания. Это поможет правильно заполнить учредительные документы и регистрационные формы.

1. Определите направление бизнеса. Кратко опишите: какие товары или услуги, через какие каналы будете продавать, ожидаемый оборот, сколько сотрудников планируете нанять. Эта информация нужна для заполнения заявлений и устава. 
2. Тип бизнеса. Решите, к какой категории относится ваша компания.

Размер ТОО зависит от следующих критериев:

• Малое. До 100 сотрудников, годовой оборот до 300 млн тенге.
• Среднее. От 100 до 250 работников, оборот от 300 млн до 3 млрд тенге.
• Крупное. Более 250 человек, свыше 3 млрд тенге.

Это влияет на минимальный уставной капитал и налоговые обязательства.

3. Название компании. Придумайте 2–3 варианта (полное и сокращенное) на казахском, русском и английском языках. Проверьте заранее, что название более нигде не используется, чтобы избежать отказа при регистрации.

Совет: составьте мини-план с ключевыми параметрами. Укажите название, виды деятельности, предполагаемый оборот и численность персонала. План станет вашим ориентиром при заполнении документов.

Шаг 2. Юридический адрес и виды деятельности

Эти данные будут внесены в устав и регистрационные документы. От них зависят многие факторы, например: сколько налогов нужно платить, какие лицензии необходимы бизнесу для работы, какие есть требования к помещению и т. д.

1. Юридический адрес. Подходит жилье учредителя (если это допустимо для выбранного вида деятельности), арендованный офис, собственное помещение или виртуальный адрес (коворкинг). Подготовьте подтверждающий документ: договор аренды, свидетельство о собственности или согласие собственника.
2. Виды деятельности (ОКЭД). Укажите основной код и дополнительные, если планируете развивать несколько направлений. Проверьте, не требуется ли для выбранного вида деятельности получить лицензию (например, медицина, торговля алкоголем, строительство).
3. Выбор систем налогообложения. После того как вы определили вид деятельности для ТОО, важно выбрать подходящий налоговый режим:

ОУР — основной режим для ТОО. Подходит для большинства средних и крупных компаний. Включает несколько налогов и взносов:

• корпоративный подоходный налог — 20% от прибыли;
• НДС — 12% (если компания платит этот налог);
• социальный налог — 9,5%;
• пенсионные и медицинские взносы;
• подоходный налог с работников — 10%.

СНР на основе упрощенной декларации — вариант для малого бизнеса с ограниченным числом сотрудников и доходом. Налоги и взносы, которые платит предприниматель:

• КПН — 3% от совокупного дохода;
• социальные отчисления — фиксированные;
• пенсионные взносы — 10% от дохода работников.

СНР с фиксированным вычетом. Применяется к определенным видам деятельности. Налоги платятся по стандартным ставкам, но с возможностью вычета расходов:

• КПН — 20%;
• НДС — 12%;
• соцналог — 9,5%;
• пенсионные и медицинские взносы;
• подоходный налог с работников — 10%.

Розничный налог. Подходит для торговли и общепита:

• 3% от оборота;
• освобождает от НДС и соцналога.

Специальный режим AIFC — для компаний, зарегистрированных в Международном финансовом центре Астаны; льготы по КПН и НДС до 50 лет.

Совет: перед выбором системы налогообложения проконсультируйтесь с бухгалтером, он поможет подобрать оптимальный вариант для вашего бизнеса.

Шаг 3. Учредители, управленческая модель и уставной капитал

Перед оформлением документов важно определить участников бизнеса и распределить полномочия. 

Для иностранных учредителей есть важный момент: граждане стран ЕАЭС могут зарегистрировать ТОО без визы, но им нужно оформить разрешение на временное пребывание (РВП). Гражданам других стран требуется виза бизнес-иммигранта категории С5 (тем, кто планирует работать в Казахстане) либо С3 (для временного проживания с целью ведения бизнеса).

Совет: для получения разрешения или визы предоставьте документы, подтверждающие планируемую деятельность, а также пройдите процедуру регистрации в миграционных органах.

Шаг 4. Подготовка учредительных документов

Для регистрации нужно собрать пакет документов заранее:

• Решение о создании ТОО. Для одного учредителя — единоличное решение, для нескольких — протокол собрания.
• Учредительный договор (если участников несколько). Вклады участников, сроки внесения вкладов, порядок управления.
• Устав компании. Можно типовой (стандартные положения) или собственный (индивидуальный, который учитывает особенности бизнеса). В нем указывается название (на трех языках), юридический адрес, список учредителей, виды деятельности (ОКЭД), уставной капитал, органы управления, порядок распределения прибыли, основания для реорганизации и ликвидации.
• Документы учредителей. Паспорта и ИИН. Если учредитель — иностранец, потребуется официальный перевод документов на русский или казахский язык с нотариальным заверением, чтобы они имели юридическую силу в Казахстане.
• Документ на юридический адрес. Договор аренды, свидетельство о собственности или согласие собственника.
• Сканы/фотографии документов для онлайн-регистрации в корректном формате.

Совет: сделайте заранее сканы или фото всех документов и храните их в электронном виде, так регистрация через eGov пройдет быстрее.

Шаг 5. Электронная цифровая подпись (ЭЦП)

ЭЦП нужна для онлайн-регистрации и оформления документов. Каждый участник, который будет заверять бумаги, должен иметь рабочую подпись, привязанную к ИИН. Получить ее можно через уполномоченные центры или онлайн-сервисы eGov.

Что понадобится:

• Для граждан Казахстана — удостоверение личности.
• Для иностранцев — паспорт и разрешение на пребывание с подтверждением законного статуса в РК.

Как получить ЭЦП:

• Подготовьте оборудование: компьютер или другое устройство, установите NCALayer и корневые сертификаты НУЦ РК.
• На портале eGov выберите услугу получения ЭЦП, введите ИИН и пройдите идентификацию.
• Подтвердите заявку через одноразовый код, который поступит на ваш телефон.
• Установите подпись на устройство, следуя инструкции.

Совет: оформите ЭЦП заранее, чтобы не тратить на это время при регистрации ТОО.

Шаг 6. Регистрация ТОО

Сделать это можно двумя способами:

1. Онлайн через портал eGov:

• Авторизуйтесь по ЭЦП.
• В разделе «Бизнесу» выберите «Регистрация и развитие бизнеса».
• Заполните заявление: название (на трех языках), адрес, ОКЭД, учредители, уставный капитал.
• Прикрепите сканы документов и квитанцию об оплате госпошлины.
• Подпишите заявку ЭЦП и отправьте.

После этого система автоматически обработает ваши данные. Если все указанные сведения верны и документы соответствуют требованиям, вы получите:

• Свидетельство о государственной регистрации в электронном виде.
• Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

Эти документы будут доступны для скачивания в вашем личном кабинете на портале eGov. В случае необходимости их можно в любой момент распечатать.

2. Офлайн через ЦОН (центр обслуживания населения):

Подайте бумажные документы лично в ЦОН. Это займет больше времени. Однако у вас будет возможность задать вопросы сотрудникам и проверить документы на месте.

Совет: если вы не уверены в правильности заполнения документов, воспользуйтесь вторым вариантом. Так вы получите помощь специалистов.

Шаг 7. Действия после регистрации

Чтобы ТОО полноценно заработало:

• Откройте расчетный счет в банке. Понадобятся БИН, устав, решение/протокол и документы учредителей.
• Постановка на налоговый учет. Проверьте автоматическую регистрацию и при необходимости подайте заявку на НДС.
• Оптимизируйте бухгалтерию. Можно выбрать аутсорсинг, штатного бухгалтера и использовать онлайн-сервисы. Главное, вести учет с самого начала деятельности.
• Оформите сотрудников (если есть). Заключайте с ними трудовые договоры, регистрируйте в пенсионном, социальном и медицинском фондах. Подайте необходимые документы в налоговую службу и в соответствующие органы, которые управляют этими видами страхования.
• Получите лицензии и подключите онлайн-кассу, если это требуется для вашего вида деятельности.

Совет: чтобы ускорить обмен документами с банком, налоговой и партнерами, можно сразу подключить систему электронного документооборота. Это позволит быстро подписывать и отправлять акты, счета и накладные онлайн, не теряя время на бумажную работу.

Шаг 8. Частые ошибки при оформлении ТОО и как их избежать

Даже тщательно подготовленный процесс регистрации ТОО может вызвать задержки, если упустить важные детали. В таблице привели примеры самых распространенных ошибок и советы, как их избежать. 

Совет: составьте чек-лист на каждый шаг и отмечайте выполненное. Так вы точно ничего не забудете.

Заключение

Регистрация ТОО в Казахстане — стандартный процесс, но успех зависит от подготовки. Если заранее выбрать название и виды деятельности, подготовить устав и ЭЦП, то получение документов займет гораздо меньше времени, а запуск бизнеса пройдет без лишних задержек.