В документе «Закрытие месяца» появилась возможность учитывать изменения по НДС за предыдущие налоговые периоды при выполнении операций текущего периода. Для этого предусмотрена новая операция «Корректировка распределения НДС прошлых периодов».
Разберем, как она работает, в каком порядке ее выполнять и где посмотреть результаты перерасчета.
1. Найдите новую операцию в документе «Закрытие месяца»
Операция «Корректировка распределения НДС прошлых периодов» позволяет пересчитать распределение НДС за ранее прошедшие налоговые периоды с учетом корректировок, зарегистрированных в текущем периоде.
Чтобы воспользоваться этой возможностью:
- Откройте документ «Закрытие месяца» за текущий период.
- Найдите операцию «Корректировка распределения НДС прошлых периодов».
- Убедитесь, что в программе отражены необходимые корректировки, относящиеся к предыдущим налоговым периодам.
2. Проверьте последовательность выполнения операций
Перед корректировкой важно убедиться, что за текущий период еще не выполнена операция «Зачет НДС к возмещению».
Правильный порядок действий:
- Отразить необходимые корректировки НДС за предыдущие периоды.
- Выполнить операцию «Корректировка распределения НДС прошлых периодов».
- После ее завершения выполнить «Зачет НДС к возмещению» за текущий период.
Если зачет НДС уже проведен, программа выведет сообщение при попытке выполнить корректировку.
Важно: при появлении такого сообщения необходимо проверить порядок закрытия периода и устранить причину ошибки. Корректировка должна выполняться до текущего зачета НДС.
3. Выполните корректировку распределения НДС
После проверки последовательности операций можно приступать к перерасчету.
В документе «Закрытие месяца» выполните операцию «Корректировка распределения НДС прошлых периодов».
В процессе программа:
- Определяет движения, сформированные операцией «Зачет НДС к возмещению» за налоговый период, который требуется скорректировать.
- Сторнирует ранее сформированные движения.
- Рассчитывает новые показатели с учетом изменений, зарегистрированных в текущем налоговом периоде.
- Записывает обновленные движения.
Таким образом, корректировка позволяет учесть изменения за прошлые периоды при выполнении расчетов в текущем периоде.
Важно: после выполнения операции рекомендуется проверить сформированные движения и убедиться, что результаты соответствуют внесенным корректировкам.
4. Посмотрите результаты перерасчета
Для проверки выполненной операции в программе предусмотрены дополнительные сведения.
Шаг 1. Откройте пояснения.
Перейдите по гиперссылке «Комментарии» в операции «Корректировка распределения НДС прошлых периодов».
Здесь можно ознакомиться с подробной информацией о действиях, которые выполняет программа во время перерасчета.
Шаг 2. Проверьте суммы корректировки.
Для более подробного анализа используйте гиперссылку «Корректировка НДС прошлых периодов».
После перехода откроется таблица с результатами расчета. В ней отображаются:
- Налоговый период, к которому относится корректировка.
- Суммы показателей, сторнированных при перерасчете.
- Новые значения показателей, рассчитанные с учетом внесенных изменений.
Сравните сторнированные и пересчитанные суммы, чтобы оценить влияние корректировок на распределение НДС.
Совет: используйте эту таблицу для проверки результатов до выполнения следующей операции закрытия месяца. Так проще выявить возможные расхождения.
5. Выполните зачет НДС за текущий период
После завершения корректировки можно переходить к операции «Зачет НДС к возмещению».
При ее выполнении программа рассчитывает сумму НДС к возмещению за текущий квартал, учитывая изменения, внесенные по предыдущим налоговым периодам.
Порядок работы:
- Убедитесь, что корректировка распределения НДС завершена.
- Выполните операцию «Зачет НДС к возмещению» за текущий квартал.
- Проверьте рассчитанные показатели с учетом корректировок прошлых периодов.
На что обратить внимание
При использовании новой операции учитывайте несколько особенностей:
- Корректировка относится к прошлым налоговым периодам, но выполняется в текущем периоде.
- Операцию необходимо проводить до зачета НДС за текущий период.
- При перерасчете ранее сформированные движения по корректируемому периоду сторнируются и заменяются новыми.
- Для проверки результатов доступны пояснения и таблица с расчетными показателями.
- Текущий зачет НДС выполняется с учетом проведенных корректировок.
Итог
Операция «Корректировка распределения НДС прошлых периодов» позволяет учитывать изменения за предыдущие налоговые периоды при закрытии текущего периода.
Чтобы перерасчет прошел корректно, необходимо соблюдать последовательность операций, проверять сформированные движения и контролировать итоговые суммы зачета НДС.
