ТИС для ИП на упрощенном режиме налогообложения: Преимущества, подключение и интеграция с 1С
В последние годы в Казахстане наблюдается значительный рост безналичных платежей, что представляет собой вызов для индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН). С увеличением безналичных операций предпринимателям становилось все сложнее оставаться в рамках пороговых значений дохода по упрощенной системе, что могло привести к переходу на более сложный режим налогообложения с налогом на добавленную стоимость (НДС). Однако правительство предложило решение через использование ТИС (Трехкомпонентной Интегрированной Системы), которая помогает повысить порог дохода и уменьшить налоговую нагрузку, сохраняя при этом упрощенную систему налогообложения.
Что такое ТИС?
Трехкомпонентная интегрированная система (ТИС) представляет собой программный комплекс, включающий три ключевых элемента:
- Онлайн-ККМ (контрольно-кассовая машина)
- POS-терминалы
- Автоматизированная система учета товаров (ERP)
Эти компоненты взаимосвязаны и работают как единое целое. Каждая операция, проходящая через все три элемента, соответствует требованиям бухгалтерского учета и законодательству Республики Казахстан.
Преимущества для бизнеса от применения ТИС
Использование ТИС предоставляет ряд значимых преимуществ для бизнеса:
- Налоговые льготы:
- С помощью ТИС увеличивается порог дохода для ИП, что позволяет продолжать работать на упрощенной системе налогообложения (УСН) без необходимости переходить на НДС.
- Порог для безналичных платежей через ТИС увеличивается до 288 млн тенге в полугодие. Это позволяет предпринимателям продолжать работу с безналичными расчетами и избегать перехода на более сложный режим налогообложения.
- Встроенный модуль налогового учета:
- ТИС включает функции для учета товаров, учета движений денежных средств, начисления налогов и формирования налоговой отчетности. Это значительно упрощает процесс ведения бухгалтерии и отчетности для ИП.
- Увеличение предельного оборота:
- Для ИП, применяющих ТИС, предельный доход для постановки на учет по НДС увеличивается до 411 млн тенге, что позволяет избежать регистрации по НДС до достижения этого лимита.
Преимущества для ИП с ТИС по сравнению с традиционным подходом:
| Параметры | ИП с ТИС | ИП без ТИС |
|---|---|---|
| Предельный оборот для постановки на учет по НДС | 411 005 592 тенге | 61 260 000 тенге |
| Предельный доход для перехода на иной режим налогообложения | 214 557 024 тенге | 73 628 394 тенге |
| НДС | 0% | 12% |
| Индивидуальный подоходный налог | 3% | 10% |
Таким образом, ИП с ТИС может значительно увеличить свои обороты и сохранить налоговую нагрузку на минимальном уровне.
Интеграция ТИС с 1С
ТИС может быть интегрирована с программными продуктами 1С, что позволяет seamlessly взаимодействовать с вашей текущей бухгалтерской системой. Программы 1С, поддерживающие интеграцию с ТИС:
- 1С: Розница для Казахстана (начиная с версии 2.3.3.1)
- 1С: Бухгалтерия для Казахстана (начиная с версии 3.0.39.5)
- 1С: Управление торговлей для Казахстана (начиная с версии 3.4.4.89)
Интеграция с 1С позволяет продолжать работать в привычной системе, добавляя при этом все преимущества, которые дает использование ТИС. Это упрощает учет, а также позволяет получить налоговые льготы и увеличить пределы по доходу.
Что выгоднее: стать на учет по НДС или установить ТИС?
Если ИП при реализации товаров или услуг превышает в течение года 20 000 МРП (или 61 260 000 тенге) облагаемого оборота, ему потребуется подать заявление на постановку на учет по НДС. Однако если ИП использует ТИС, обороты, произведенные через безналичный расчет (с использованием ТИС), не включаются в расчет минимального лимита для НДС. Это позволяет ИП увеличивать свой оборот, не попадая в обязательное постановление на учет по НДС.
Как подключить ТИС? Пошаговая инструкция
- Регистрация ККМ в ОФД. Мы поможем зарегистрировать вашу ККМ в Оператора фискальных данных.
- Регистрация POS-терминала в банке. Мы организуем подключение вашего POS-терминала.
- Оформление ТИС в Кабинете налогоплательщика. Менеджер поможет зарегистрировать ТИС в налоговой системе.
Теперь вы можете эффективно работать с ТИС и получать все налоговые льготы, не нарушая законодательство.
Кому подходит ТИС?
ТИС подходит ИП, работающим на упрощенной системе налогообложения (УСН), включая следующие виды деятельности:
- Продуктовые магазины
- Овощные ларьки
- Бутики по продаже одежды
- Магазины техники, запчастей
- Рестораны, кафе, столовые, бары
- Салоны красоты, стоматологии
- Ремонт бытовой техники
- Службы доставки и другие виды бизнеса
Регламентирование применения ТИС
Ключевыми нормативными актами, регулирующими применение ТИС, являются:
- Закон №241-VI (02.04.2019 г.)
- Приказ Минфина Казахстана №953 (02.09.2019 г., с поправками от 31.03.2020 г.)
Эти документы регламентируют требования к системе, включая правила установки и использования ТИС.
Заключение
Использование ТИС для ИП — это удобное и выгодное решение для малого и среднего бизнеса. ТИС позволяет оптимизировать налоги, упростить бухгалтерский и налоговый учет, повысить пороги дохода и избежать перехода на НДС. С интеграцией с 1С предприниматель может работать с привычной системой, при этом получая все преимущества от использования ТИС.
