1. Введение
С 01.10.2021 года стартовал пилотный проект по оформлению сопроводительных накладных на товары (СНТ) для продукции из Перечня изъятий. Цель проекта — автоматизация оформления и контроля за движением товаров, что значительно упрощает взаимодействие между участниками торговли. Для правильного участия в проекте налогоплательщики должны выполнить ряд подготовительных шагов.
2. Подготовка к оформлению СНТ
Перед тем как начать оформление СНТ, необходимо выполнить следующие действия:
- Предоставление прав сотрудникам в ИС ЭСФ: все сотрудники, работающие с СНТ, должны пройти регистрацию в ИС ЭСФ. Для этого необходимо наделить их правами для работы с СНТ.
- Создание виртуальных складов: каждый налогоплательщик обязан создать виртуальные склады и ввести на них остатки продукции, чтобы корректно оформлять СНТ.
- Определение сроков оформления СНТ: важно уточнить, в каких случаях СНТ необходимо выписывать, а когда они не требуются.
- Ответственность за несоблюдение сроков: нужно понять, какие последствия могут быть за отказ от выписки или нарушение сроков оформления СНТ.
- Оформление ЭСФ с привязкой или без привязки к СНТ: необходимо обучиться правильному оформлению ЭСФ и научиться вносить исправления в документацию.
- Подтверждение СНТ покупателем: необходимо узнать, когда требуется подтверждение СНТ покупателем, а когда оно не нужно.
- Обучение выписке СНТ для разных категорий покупателей: важно научиться оформлять СНТ для различных типов клиентов.
3. Предоставление прав сотрудникам в ИС ЭСФ
Для работы с СНТ, ваши сотрудники (кладовщики, бухгалтера, снабженцы и другие специалисты) должны быть зарегистрированы в ИС ЭСФ и наделены соответствующими правами.
- Права для работы с СНТ:
- Формирование и подтверждение СНТ.
- Оформление черновиков СНТ.
- Просмотр СНТ.
Выбор прав зависит от функций, которые должны выполнять сотрудники. Например, кладовщику можно предоставить право только на создание черновиков СНТ, а бухгалтеру — на отправку окончательных документов.
4. Создание виртуальных складов
Для корректной работы с товаром и оформления СНТ налогоплательщик должен создать виртуальные склады:
- Изначально система предоставляет Нераспределенный склад, который является «промежуточным» и не позволяет выполнять с ним операции.
- Налогоплательщик создает дополнительные виртуальные склады по мере необходимости. Количество виртуальных складов может варьироваться в зависимости от специфики бизнеса, за исключением подакцизных товаров, для которых должно быть строгое соответствие между количеством лицензий и виртуальных складов.
Создать виртуальный склад можно:
- В учетной системе 1С.
- В ИС ЭСФ через настройки виртуальных складов.
5. Вывод остатков по товарам из Перечня изъятий на виртуальные склады
Для правильной выписки СНТ необходимо ввести остатки продукции на виртуальные склады. Это обязательная процедура для товаров, попадающих в Перечень изъятий.
- Если товар не числится на виртуальном складе, выписать по нему СНТ невозможно.
- Внесение остатков можно выполнить «целиком» или частями. Например, если на складе есть 600 единиц товара, а для СНТ необходимо 10 штук, то остатки на виртуальном складе должны быть указаны на 10 единиц.
Остатки можно вносить вручную через ИС ЭСФ или через 1С с использованием API и документа ЭДВС.
6. Сроки оформления СНТ по товарам из Перечня изъятий
С 01.10.2021 года СНТ оформляется:
- При вывозе продукции в ЕАЭС (кроме вывоза на легковом транспорте).
- При реализации продукции в Казахстане (кроме розничных продаж).
- При ввозе продукции в ЕАЭС.
- При вывозе продукции в другие страны.
Важно: В Казахстане пилот по СНТ касается только реализации товаров, за исключением розничных продаж. Все вывозы и ввозы товаров являются обязательными для оформления.
СНТ не выписываются в следующих случаях:
- Розничная продажа конечному потребителю.
- Перемещение товаров между складами одного налогоплательщика.
- Перемещение товаров между структурными подразделениями.
7. Оформление СНТ и учет в 1С
- При оформлении СНТ в 1С продукция резервируется на виртуальном складе поставщика.
- После подтверждения СНТ покупателем товар списывается с виртуального склада поставщика и перемещается на склад покупателя.
- СНТ можно выписать в 1С или в ИС ЭСФ. После подтверждения СНТ в ИС ЭСФ информация передается в 1С.
8. Получение, отклонение и подтверждение СНТ
- Когда покупатель получает СНТ, он должен либо подтвердить, либо отклонить его в 1С или ИС ЭСФ.
- При подтверждении СНТ товар автоматически переходит на склад покупателя.
- В случае отклонения СНТ, товар не переходит на склад покупателя и снова доступен на складе поставщика.
9. Внесение изменений в СНТ
Если в СНТ была допущена ошибка, например, неверное количество или стоимость товара, необходимо внести изменения до подтверждения или отклонения документа покупателем. В противном случае исправить СНТ уже не получится, и его нужно будет отозвать и оформить новый.
10. Оформление ЭСФ по СНТ
Для товаров из Перечня изъятий нужно оформлять ЭСФ (электронные счета-фактуры). ЭСФ может быть привязан или не привязан к СНТ:
- Без привязки: используется временный механизм «NON SNT», который позволяет выписать ЭСФ на товары, не относящиеся к Перечню изъятий.
- С привязкой: информация по продукции в СНТ и ЭСФ должна полностью совпадать.
11. Ответственность за нарушение сроков оформления СНТ
На данный момент в пилотном проекте нет административной ответственности за нарушение сроков оформления СНТ или отказ от их выписки. Однако после завершения пилота, за отказ от выписки СНТ и нарушение сроков будет предусмотрена административная ответственность и штрафы.
12. Заключение
Участие в пилотном проекте по оформлению СНТ требует внимательности и соблюдения всех требований, включая подготовку виртуальных складов, оформление остатков продукции и правильно настроенную работу с документацией. Понимание всех этапов процесса и правил работы с системой позволит эффективно и без ошибок выписывать СНТ и вести учет продукции.
