С 2023 года были внесены изменения в процесс расчета аванса и удержания НДФЛ в 1С: ЗУП 8 (ред. 3), касающиеся расчета аванса за первую половину месяца и учета НДФЛ. В данной инструкции рассмотрим, как это работает в программе, и что изменилось по сравнению с предыдущими версиями.
1. Изменения в расчете аванса
С 2023 года метод расчета аванса для всех работников автоматически устанавливается как «Расчет за первую половину месяца». Ранее метод расчета мог быть установлен индивидуально для каждого работника через документ «Прием на работу», но теперь для всех работников применяется этот стандартный метод, который упрощает процесс.
Примечание!
Работники, для которых ранее применялись методы «Фиксированная сумма» или «Процент от тарифа», не будут отображаться в ведомостях на выплату аванса с датой позже 01.01.2023. Все авансы теперь будут рассчитываться по методу «Расчет за первую половину месяца».
2. Оформление и расчет аванса в 1С: ЗУП
Документ «Начисление за первую половину месяца»
Для расчета аванса в 1С используется документ «Начисление за первую половину месяца». Чтобы создать такой документ, выполните следующие шаги:
- Перейдите в раздел «Зарплата» и выберите «Создать» или «Все начисления».
- Укажите месяц, за который будет рассчитываться аванс (например, за первую половину месяца).
- Заполните графу «Организация» (по умолчанию будет выбрана организация).
- В графе «Подразделение» укажите, если необходимо, расчет для определенного подразделения.
- В графе «Расчет первой половины месяца до» автоматически проставляется дата — 15-е число текущего месяца.
- В графе «Планируемая дата выплаты» укажите предполагаемую дату выплаты аванса, если она отличается от стандартной.
- Нажмите кнопку «Заполнить» для автоматического расчета аванса с учетом отработанного времени, плановых начислений и удержаний.
- Проверьте и нажмите «Провести и закрыть».
Этот документ будет автоматически рассчитывать НДФЛ (с учетом вычетов) на планируемую дату выплаты аванса, а если дата выплаты отличается, налог и доход будут пересчитаны автоматически.
Важно!
Для корректного расчета аванса и НДФЛ необходимо, чтобы в карточке работника был установлен флажок «Начисляются при расчете первой половины месяца». Это позволит учесть все начисления и удержания при расчете аванса.
3. Ведомости на выплату аванса
В 1С расчет аванса можно провести через различные типы ведомостей на выплату:
- Ведомость в банк
- Ведомость в кассу
- Ведомость через раздатчика
- Ведомость на счета
Чтобы заполнить таблицу ведомости, выберите характер выплаты «Аванс» в графе «Выплачивать» и нажмите кнопку «Заполнить». Суммы к выплате будут рассчитаны с учетом удержанного НДФЛ и отображены в колонке «НДФЛ к перечислению».
4. Отчеты по авансу
Для анализа расчета и выплаты аванса в 1С предусмотрены несколько отчетных форм:
- «Анализ зарплаты по сотрудникам (за первую половину месяца)»
- «Расчетная ведомость Т-51 (за первую половину месяца)»
- «Расчетный листок (за первую половину месяца)»
Эти отчеты можно использовать для проверки правильности начислений и выплаты аванса.
5. Выплата аванса и итоговое начисление зарплаты
После выплаты аванса и расчета остаточной суммы заработной платы для второй половины месяца программа автоматически корректирует общий расчет, учитывая уже выплаченный аванс.
- При расчете окончательной зарплаты за месяц через документ «Начисление зарплаты и взносов»:
- Суммы, начисленные в аванс, не учитываются повторно.
- В расчет включается отрицательная сумма дохода, которая соответствует ранее начисленному авансу.
- При окончательной выплате зарплаты будет учтена только разница между начисленной зарплатой за месяц и ранее выплаченным авансом.
6. Справка о доходах работника
В справке о доходах работника размер аванса указывается как отдельный доход. Сумма аванса включается в справку за месяц, в котором была произведена выплата (например, если аванс выплачен 20 января, то он будет учтен в справке за январь).
Заключение
С 2023 года процесс расчета аванса и удержания НДФЛ в 1С: ЗУП был значительно упрощен. Теперь расчет аванса осуществляется автоматически для всех сотрудников методом «Расчет за первую половину месяца», и НДФЛ удерживается на дату выплаты. Важно соблюдать правильность заполнения документов и отчетов, чтобы избежать ошибок в расчетах и начислениях.
