Инструкция по формированию расчета 6-НДФЛ за 2021 год в 1С:Зарплата и управление персоналом 8
Для формирования расчета 6-НДФЛ по обновленной форме, необходимо использовать 1С-Отчетность и следовать нововведениям, установленным Приказом ФНС от 28.09.2021 г. № 7-11/847@.
Шаг 1: Подготовка к формированию расчета 6-НДФЛ
Перед тем как приступить к формированию расчета 6-НДФЛ за 2021 год, убедитесь, что в системе включены все необходимые обновления и настройки, предусмотренные последней редакцией формы, включая корректное указание кодов КБК для различных ставок налога.
- В разделе 1С-Отчетность выберите «Формирование отчетности».
- Убедитесь, что редакция документа соответствует Приказу ФНС от 28.09.2021 г. № 7-11/847@.
Шаг 2: Заполнение раздела 1 и раздела 2 6-НДФЛ
- В разделе 1 отчета укажите обязательства работодателя по удержанию НДФЛ.
- В разделе 2 отразите информацию о суммах рассчитанного, удержанного и уплаченного налога. Эти сведения должны быть указаны в разрезе КБК.
Пример кодов для ставок 13%:
- 18210102010011000110 — для доходов до 5 млн. руб.
- 18210102070011000110 — для прочих доходов (например, процентов).
Пример кодов для ставки 15%:
- 18210102080011000110 — для доходов свыше 5 млн. руб.
- 18210102010011000110 — для прочих доходов, в том числе дивидендов нерезидентов.
Шаг 3: Новые строки для высококвалифицированных специалистов
В обновленной форме расчета добавлены дополнительные строки для учета высококвалифицированных специалистов (ВКС):
- Строка 115 — доходы ВКС по трудовым контрактам и ГПХ договорам.
- Строка 121 — число высококвалифицированных специалистов, по которым выплачены доходы.
- Строка 142 — НДФЛ, удержанный с доходов высококвалифицированных специалистов.
Также добавлена строка 155 для учета налога на прибыль, который можно зачесть в счет уплаты НДФЛ с дивидендов физлиц.
Шаг 4: Формирование «Справки о доходах и суммах налога»
При формировании отчета за 2021 год в приложении 1 автоматически заполняются сведения о доходах сотрудников и суммах налога. Эти данные также включают информацию о налогах на прибыль, которые могут быть зачтены.
В справке добавлена новая категория «Статус налогоплательщика» для высококвалифицированных специалистов-резидентов РФ. Для этой категории используется код «7».
Шаг 5: Проверка результатов заполнения
Чтобы проверить правильность заполнения раздела 2 и приложений, используйте кнопку «Реестр».
- Перейдите в «Реестр сведений о суммах дохода и налога за 2021 год».
- Сформируйте отчет.
- Отчет можно распечатать или сохранить в удобном формате на ПК.
Шаг 6: Подача отчета
В ИФНС не требуется подавать отдельно справки 2-НДФЛ. Все данные из справки автоматически включаются в расчет 6-НДФЛ в приложении 1, и все документы передаются налоговым органам одним пакетом.
Шаг 7: Использование дополнительных сервисов для повышения эффективности
Для удобства и повышения эффективности работы с отчетностью, можно подключить дополнительные сервисы:
- 1С-Отчетность — для подготовки и сдачи отчетности во все контролирующие органы (ФНС, ПФР, ФСС, и другие).
- 1С:ИТС — для получения актуальной справочной информации по кадровому учету и расчету заработной платы.
- 1С:ДиректБанк — для прямого обмена с банками по зарплатным проектам.
Заключение
Корректное заполнение и подача расчета 6-НДФЛ требует внимательности при настройке всех параметров в 1С:Зарплата и управление персоналом 8. Убедитесь, что соблюдены все требования обновленной формы отчета, включая правильное использование кодов КБК и учет высококвалифицированных специалистов. С помощью 1С-Отчетности вы сможете быстро и без ошибок сформировать отчет и передать его в налоговую инспекцию.
