1С:Зарплата и управление персоналом 8 ішінде 2021 жылға арналған 6-НДФЛ есептемесін қалыптастыру нұсқаулығы
Жаңартылған нысан бойынша 6-НДФЛ есептемесін қалыптастыру үшін 1С-Отчетность сервисін пайдаланып, ФНС-тің 28.09.2021 ж. № 7-11/847@ бұйрығымен бекітілген жаңалықтарды сақтаңыз.
1 — ші қадам: 6-НДФЛ есептемесін қалыптастыруға дайындық
2021 жылға арналған 6-НДФЛ есептемесін қалыптастыруға кіріспес бұрын, жүйеде нысанның соңғы редакциясында қарастырылған барлық жаңартулар мен баптаулар қосылғанына көз жеткізіңіз, соның ішінде әртүрлі салық мөлшерлемелері үшін КБК кодтарының дұрыс көрсетілуі.
- 1С-Отчетность бөлімінде «Формирование отчетности» тармағын таңдаңыз.
- Құжат редакциясы ФНС-тің 28.09.2021 ж. № 7-11/847@ бұйрығына сәйкес екеніне көз жеткізіңіз.
2 — ші қадам: 6-НДФЛ-дің 1 және 2 бөлімдерін толтыру
- Есептің 1-бөлімінде жұмыс берушінің НДФЛ ұстау жөніндегі міндеттемелерін көрсетіңіз.
- 2-бөлімде есептелген, ұсталған және төленген салық сомаларын көрсетіңіз. Бұл мәліметтер КБК қимасында көрсетілуі керек.
13% мөлшерлеме үшін кодтар үлгісі:
- 18210102010011000110 — 5 млн руб. дейінгі кірістер үшін.
- 18210102070011000110 — өзге кірістер үшін (мысалы, пайыздар).
15% мөлшерлеме үшін кодтар үлгісі:
- 18210102080011000110 — 5 млн руб. жоғары кірістер үшін.
- 18210102010011000110 — өзге кірістер үшін, оның ішінде резидент еместердің дивидендтері.
3 — ші қадам: Жоғары білікті мамандарға арналған жаңа жолдар
Жаңартылған есеп нысанында жоғары білікті мамандарды (ВКС) есепке алу үшін қосымша жолдар енгізілді:
- 115-жол — ВКС-тің еңбек шарттары және ГПХ шарттары бойынша кірістері.
- 121-жол — кіріс төленген жоғары білікті мамандар саны.
- 142-жол — жоғары білікті мамандар кірістерінен ұсталған НДФЛ.
Сондай-ақ жеке тұлғалардың дивидендтері бойынша НДФЛ төлеміне қарсы шегеруге болатын пайда салығын есепке алу үшін 155-жол қосылды.
4 — ші қадам: «Справки о доходах и суммах налога» нысанын қалыптастыру
2021 жылға есепті қалыптастырғанда, 1-қосымшада қызметкерлердің кірістері мен салық сомалары туралы мәліметтер автоматты түрде толтырылады. Бұл деректер шегеруге болатын пайда салығы туралы ақпаратты да қамтиды.
Анықтамада РФ резиденті болып табылатын жоғары білікті мамандар үшін «Статус налогоплательщика» жаңа санаты қосылды. Бұл санат үшін код «7» қолданылады.
5 — ші қадам: Толтыру нәтижелерін тексеру
2-бөлім мен қосымшалардың дұрыстығын тексеру үшін «Реестр» батырмасын қолданыңыз.
- «Реестр сведений о суммах дохода и налога за 2021 год» бөліміне өтіңіз.
- Есепті қалыптастырыңыз.
- Есепті басып шығаруға немесе ПК-ға ыңғайлы форматта сақтауға болады.
6 — шы қадам: Есепті тапсыру
ИФНС-ке 2-НДФЛ анықтамаларын бөлек тапсыру қажет емес. Анықтамадағы барлық деректер 6-НДФЛ есептемесінің 1-қосымшасына автоматты түрде енгізіледі, әрі барлық құжаттар салық органдарына бір пакетпен жіберіледі.
7 — ші қадам: Тиімділікті арттыруға арналған қосымша сервистер
Ыңғайлылық және есептілікпен жұмысты тиімді жүргізу үшін қосымша сервистерді қосуға болады:
- 1С-Отчетность — барлық қадағалаушы органдарға (ФНС, ПФР, ФСС және т.б.) есептілікті дайындау және тапсыру үшін.
- 1С:ИТС — кадр есебі және еңбекақы есептеу бойынша өзекті анықтамалық ақпарат алу үшін.
- 1С:ДиректБанк — еңбекақы жобалары бойынша банктермен тікелей алмасу үшін.
Қорытынды
6-НДФЛ есептемесін дұрыс толтыру және тапсыру 1С:Зарплата и управление персоналом 8 жүйесіндегі барлық параметрлерді мұқият баптауды талап етеді. Есеп нысанының жаңартылған талаптары сақталғанына көз жеткізіңіз, соның ішінде КБК кодтарын дұрыс қолдану және жоғары білікті мамандарды есепке алу. 1С-Отчетность арқылы есепті тез әрі қателерсіз қалыптастырып, оны салық инспекциясына жібере аласыз.
