1С:Бухгалтерияда артық ұсталған НДФЛ-ды қайтару нұсқаулығы
Артық ұсталған НДФЛ-ды 1С:Бухгалтерия жүйесінде қайтару әртүрлі себеппен қажет болуы мүмкін. Мысалы, қызметкер салықтық жеңілдіктер туралы уақытында хабарламаған жағдайда немесе еңбекақы салықтық шегерімдер ескерілмей қате есептелген кезде. Төменде артық ұсталған салықты қайтаруды мысалмен қалай тіркеуге болатынын қарастырамыз.
Мысал:
2016 жылғы 1 қазанда жаңа қызметкер жұмысқа қабылданды, қазан айының еңбекақысы балаларға арналған салықтық шегерімдер ескерілмей есептелді. 2016 жылғы 1 қарашада қызметкер салықтық шегерімдерге құжаттарды тапсырды және бұл туралы бухгалтерге хабарлады. 2 қарашада қызметкер жұмыстан шығу туралы өтініш берді, қараша айының еңбекақысын есептегенде салық бойынша теріс сома қалыптасты.
1 — ші қадам: Қараша айының еңбекақысын есептеу
- Меню → Зарплата и кадры → Зарплата → Все начисления бөліміне өтіңіз.
- Қараша айының еңбекақысын есептеу үшін жаңа құжат жасау мақсатында «Создать» батырмасын басыңыз.
«НДФЛ» бөлімінде есептелген салық пен қолданылған шегерімдер деректері көрсетіледі.
Есепке жатқызылатын НДФЛ сомасы «Корректировки выплаты» жолында көрсетіледі.
Құжатты өткізіңіз.
2 — ші қадам: Өткізулерді тексеру
Еңбекақы есептеліп, құжат өткізілгеннен кейін өткізулерді тексеріңіз:
Меню → Зарплата и кадры → Все документы по НДФЛ бөліміне өтіңіз.
НДФЛ бойынша құжаттар тізімі ашылады. «Создать» батырмасын басыңыз.
- НДФЛ-ды қайтару құжатын толтырыңыз:
- Дата: қайтару күнін көрсетіңіз.
- Месяц: артық ұсталған НДФЛ қайтарылатын айды таңдаңыз (мысалы, қараша).
- Имя работника: НДФЛ қайтарылатын қызметкерді таңдаңыз.
- Сумма налога: артық ұсталған салық сомасын енгізіңіз.
- Дата получения прибыли: табысты алу күнін немесе қажетті өзге мәліметті көрсетіңіз.
Құжатты өткізіңіз.
3 — ші қадам: Тексеру үшін есеп айырысу парағын қалыптастыру
- Меню → Зарплата и кадры → Зарплата → Отчеты по заработной плате бөліміне өтіңіз.
- «Расчетный листок» тармағын таңдаңыз.
период, предприятие және работник туралы мәліметтерді енгізіңіз.
«Сформировать» батырмасын басыңыз.
Бұл қадам кезең соңында ұйымның берешегіне қосылып, артық ұсталған салық сомасының ескерілгенін тексеруге мүмкіндік береді.
Қорытынды
Осы қадамдарды орындағаннан кейін 1С:Бухгалтерия бағдарламасында артық ұсталған НДФЛ-ды қайтару дұрыс есепке алынады. Барлық деректер есеп айырысу парақтарында көрсетіледі, компанияның салықтық міндеттемелері өзектілендіріледі.
