1. Пересмотр подходов к налоговому администрированию
Основной акцент будет сделан на налоговое администрирование, а не только на налоговую политику. Государственные органы окажут поддержку налогоплательщикам на всех этапах, начиная от регистрации до снятия с учета.
2. Упрощение взаимодействия с налоговыми органами
Взаимодействие с налоговыми органами станет намного удобнее благодаря интеграции с мобильными приложениями органов госдоходов и банков. Через них можно будет:
- подать уведомление;
- выбрать ОКЭД;
- открыть счет;
- выбрать налоговый режим;
- зарегистрировать ККМ.
3. Повышение налоговой грамотности
Обучение и консультации для предпринимателей планируется проводить в формате семинаров, тренингов, а также через социальные сети и онлайн-платформы.
4. Блокировка счетов по налоговой задолженности
Нововведение предусматривает блокировку только суммы задолженности, а не всех средств на счету налогоплательщика.
5. Налоговые привилегии и послабления
Будут реализованы следующие меры:
- освобождение от налоговых проверок и штрафов;
- уменьшение пени;
- предварительные разъяснения по сделкам;
- досудебные согласительные комиссии;
- упрощенный возврат НДС до 90%;
- увеличение сроков рассрочки или отсрочки налоговых платежей.
6. Упрощенный порядок снятия с учета налогоплательщиков
Для бездействующих налогоплательщиков предусмотрен упрощенный порядок ликвидации без необходимости судебного разбирательства. Также станет возможной упрощенная ликвидация компаний с оборотом менее 500 млн тенге.
7. Внедрение новой системы НДС-платежей
В планах внедрение системы “e-₸amga” для управления НДС-платежами.
Акт сверки в разрезе договоров для БП для Казахстана 3.0
Акт сверки в разрезе договоров, для конфигурации Бухгалтерия для Казахстана ред. 3
8. Распределение налогоплательщиков по видам деятельности
Подходы к категорированию в СУР будут пересмотрены. Планируется дифференцированное администрирование налогоплательщиков в пределах одной отрасли.
9. Подготовка налоговой отчетности налоговыми органами
Налоговые органы будут формировать проекты отчетности за микро- и малый бизнес на основе данных ККМ и POS-терминалов.
10. Сокращение налоговой отчетности
Количество отчетности уменьшится на 30%, что предусматривает:
- отмену расчета текущих платежей по налогу на имущество и земельному налогу при сумме налоговых обязательств менее 1 млн тенге;
- упрощение отчетности по налогу на транспорт для бизнеса.
11. Сохранение порядка уплаты НДС на импорт
Существующий метод зачета при уплате НДС за импорт будет сохранен, а перечень товаров оптимизирован.
12. Поддержка новых проектов в обрабатывающей промышленности
Новые проекты в обрабатывающей промышленности будут освобождены от уплаты ряда налогов на срок до трех лет.
13. Изменения в налоговых режимах для бизнеса
В новой редакции Налогового кодекса РК перечислены следующие положения:
- объединение СНР на основе патента и СНР с использованием мобильных приложений;
- упразднение нерентабельных режимов, таких как режим фиксированного вычета;
- расширение перечня видов деятельности, подпадающих под режим розничного налога, в два раза.
14. Повышенное налогообложение дорогостоящего имущества
Для физических лиц, владеющих имуществом стоимостью свыше 130 тыс. МРП (около 1 млн долларов США), планируется введение повышенной налоговой ставки.
15. Комбинированные ставки акцизов
Акцизы будут рассчитываться в зависимости от содержания спирта и стоимости продукции.
16. Упрощенная шкала ставок ИПН
Для зарплат до 40 млн тенге ставка ИПН останется на уровне 10%, для превышающих эту сумму – 15%.
17. Изменения в налоге на игорный бизнес
Для игорного бизнеса ставка КПН будет увеличена.
18. Повышения ставки НДС не будет
Несмотря на прежние обсуждения, ставка НДС останется на уровне 12%, повышение до 16% отменено.
19. Сокращение налоговой нагрузки
С 2026 года планируется снижение налоговых платежей, а также реформирование налоговых проверок и коррекция правил по КПН.
Итоги
Многие из предложений на данный момент находятся в стадии обсуждения. Окончательный перечень изменений, которые войдут в новую редакцию Налогового кодекса, будет определен после утверждения документа в 2025 году.
Чтобы не пропустить все важные нововведения и вести налоговый учет в соответствии с законодательством РК, используйте решения 1С. Программа «1С:Бухгалтерия для Казахстана» предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности.
Решение подойдет организациям, осуществляющим любые виды коммерческой деятельности: торговлю товарами, оказание услуг, производство и т. д. Бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
Заполнение описания номенклатуры с помощью ChatGPT для 1С:УНФ КЗ
Расширение для конфигурации 1С:УНФ Казахстан по заполнению описания номенклатуры с помощью модели ИИ ChatGPT.
